求出纳现金日记账和银行存款日记账填写样本


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  这个样本不会有人给你的,涉及人家的商业秘密,老板知道了要怪罪的。这样吧,给你个提示,你再自己琢磨一下。

  出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。

  举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。

  现 金 日 记 账
  月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
  9 20 提取现金 银行存款 100
  9 25 收到货款 主营业务收入 500

  9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。

  银行存款日记账
  月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
  9 20 提取现金 库存现金 100

  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

  注意事项:
  1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
  2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
  3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
  5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。



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